Beskatning ved salg

Avancer ved salg af udloddende investeringsbeviser kan være
kapitalindkomst, aktieindkomst eller skattefri indkomst. I de udloddende afdelinger knytter opdelingen sig til, hvilke værdipapirer afdelingen investerer i.

Obligationer og blandede afdelinger
Avancer på obligationsafdelinger og blandede afdelinger (der her sidestilles med obligationsafdelingerne) beskattes som kapitalindkomst, og det er ikke muligt at modregne tab. Undtaget er dog afdelinger, som udelukkende investerer i udenlandske obligationer, hvor tab kan fratrækkes i kapitalindkomsten.

Aktieafdelinger

• Gevinst
  Aktieindkomsten stammer fra udbytter af aktier og avancer ved salg af aktier. 
  
  
• Aktieindkomst
  <  48.300 kr. beskattes med 28%
  >  48.300 kr. beskattes med 42% 
  
  Husk: Er du gift, beskattes I samlet. Grænserne er dermed, samlet set, det dobbelte for ægtefæller.

• Tab
  Tab, der er realiseret i 2002 eller senere, kan "gemmes" uden tidsbegrænsning.
  
  
• Opgørelsesmetoder
  Gevinst/tab opgøres som forskellen mellem afståelsessum og anskaffelsessum. Den skattemæssige anskaffelsessum opgøres efter gennemsnitsmetoden. Bemærk at der er fradrag for transaktionsomkostninger fx. til mægler og kurtage.

Beskatning af akkumulerende/hedgebeviser

Har du en skattefri beholdning af aktier

Hvad betyder:

Kapitalindkomst

Aktieindkomst

Skattefri indkomst

Gennemsnitsmetoden - aktier

Gennemsnitsmetoden - obligationer